La Suisse connaît d’importants changements dans son système de retraite avec la réforme AVS entrée en vigueur en 2024. Que vous soyez proche du départ ou que vous planifiiez votre avenir à long terme, plusieurs aspects évoluent : âge de la retraite, calcul des rentes, flexibilité, cotisations après 65 ans…
Pour mieux comprendre et préparer votre retraite, découvrez notre guide complet et à jour, ainsi que ce lien utile : anticiper sa retraite en Suisse.
L’âge de la retraite des femmes augmente graduellement
Jusqu’à récemment, l’âge de la retraite pour les femmes était fixé à 64 ans, mais il tend désormais à s’aligner sur celui des hommes. Cette évolution a un impact sur la durée de cotisation, le montant de la rente et parfois sur l’organisation de la vie professionnelle.
Pour mieux anticiper ces changements, il peut être utile de réaliser une analyse des besoins de prévoyance.
- Progression par année de naissance :
Année de naissance Âge de la retraite Mois de travail supplémentaires 1961 64 ans et 3 mois 3 mois 1962 64 ans et 6 mois 6 mois 1963 64 ans et 9 mois 9 mois 1964 et après 65 ans 12 mois 2028 et plus 65 ans pour tout le monde – - Ce passage progressif permet une adaptation par paliers, avec des possibilités spécifiques de départ anticipé ou de compensation pour certaines générations (voir ci-dessous).
Génération transitoire : compensation financière et choix stratégique
Les femmes nées entre 1961 et 1969 bénéficient de dispositifs de compensation financière. Concrètement, deux choix s’offrent à cette génération, chacun ayant des implications sur le niveau de vie à la retraite et la gestion du passage à l’inactivité.
- Option « supplément de rente à vie » :
- En travaillant jusqu’au nouvel âge de référence, un supplément mensuel sera versé sur la rente AVS.
- Le montant du supplément dépend du niveau de revenu :
Revenu annuel Supplément mensuel ≤ 60’480 CHF 160 CHF 60’481 à 75’600 CHF 100 CHF ≥ 75’601 CHF 50 CHF - Ce supplément reste identique toute la vie (non indexé sur l’inflation) et décroit pour les années de naissance les plus récentes avant de disparaître pour les femmes nées dès 1970.
- Intéressant principalement pour les femmes à faibles ou moyens revenus et/ou proches de la retraite.
- Grâce à l’option « perception anticipée », il est possible de refuser l’augmentation de l’âge de la retraite et de partir jusqu’à deux ans plus tôt. La rente sera alors réduite de façon définitive, mais la pénalisation est moins importante pour les revenus modestes que pour les hauts salaires. Par exemple, choisir de partir à 64 ans au lieu de 65 entraîne une baisse progressive selon la durée d’anticipation. Pour en savoir plus, consultez Anticiper sa retraite AVS.
Flexibilité accrue pour la perception de la rente
La réforme apporte une liberté de choix beaucoup plus large pour toutes et tous, qui peut être utilisée pour moduler ses revenus à la retraite, organiser une transition en douceur ou s’adapter à ses besoins.
- Période de perception élargie :
- Pour les hommes et femmes nés en dehors de la génération transitoire : démarrage possible entre 63 et 70 ans.
- Pour les femmes de la génération transitoire : accès dès 62 ans.
- Retraite partielle facilitée :
- La rente AVS peut être encaissée partiellement (de 20 % à 80 %) et le solde reporté ultérieurement.
- Idéal pour ceux qui souhaitent continuer à travailler à temps partiel ou échelonner leur passage à la retraite.
- Nouvelle anticipation modulable :
- Possibilité d’anticiper la rente au mois près, pour un ajustement sur mesure selon ses besoins et sa situation familiale.
- La réduction de rente dépend du nombre de mois d’anticipation, ce qui rend le calcul plus flexible et personnalisé.
- Avantage concret : on peut par exemple ajuster la perception pour qu’elle colle parfaitement à la fin de son activité professionnelle ou à d’autres rentrées financières (vente d’une entreprise, fin d’un bail, etc.).
- Ajournement : repoussable jusqu’à 70 ans, avec une rente augmentée en fonction de la durée de report.
Travailler après 65 ans : des cotisations enfin vraiment valorisées
Travailler au-delà de 65 ans devient plus attractif : les cotisations versées à l’AVS ne sont plus « perdues », elles peuvent désormais faire croître votre rente. Cela ouvre de nouvelles perspectives pour celles et ceux souhaitant rester actifs sans sacrifier leur futur niveau de vie.
- Répartition des cotisations :
- Toute personne gagnant plus de 1’400 CHF/mois après l’âge légal de la retraite reste redevable des cotisations AVS.
- Nouveau : ces cotisations supplémentaires peuvent désormais augmenter le montant de votre rente AVS, sauf si le maximum légal est déjà atteint.
- Liberté de cotiser sur :
- l’intégralité du revenu, ou
- seulement la partie excédant la franchise mensuelle de 1’400 CHF.
- Conséquence : continuer à travailler peut améliorer vos revenus à la retraite, surtout si vos années antérieures comportaient des lacunes ou de faibles cotisations.
Retraite partielle : une obligation pour les caisses de pension
Avant même la réforme, certaines caisses proposaient la retraite échelonnée. Mais dès à présent, toutes ont le devoir de l’offrir à leurs assurés.
- Conditions générales :
- La rente LPP (de la caisse de pension) peut désormais être perçue en plusieurs fois (jusqu’à 3 étapes).
- Pour les versements en capital ou mixte rente/capital, la limitation à trois étapes demeure obligatoire.
- Certaines caisses peuvent autoriser plus de 3 étapes pour la seule rente, mais c’est à leur discrétion.
- Quelques questions fiscales restent à clarifier sur ces nouveautés, notamment en cas de retrait partiel du capital.
- À noter : ce mécanisme favorise l’ajournement de la rentre AVS et l’arrêt progressif de l’activité professionnelle tout en étalant les revenus dans le temps et permet également d’étaler l’impact fiscal.
Libre passage : attention, les règles changent à horizon 2030
Qui dit fin d’activité ne dit pas forcément retrait immédiat des avoirs de prévoyance privée. Jusqu’à présent, on pouvait reporter l’encaissement de ses avoirs de libre passage jusqu’à 5 ans après l’âge légal, même sans emploi. Ce levier fiscal apprécié va bientôt être réservé aux seuls actifs.
- Avant 2030 : Il est possible de reporter le retrait jusqu’à 5 ans après la retraite, même sans activité lucrative. Cela offre la possibilité d’étaler ses retraits, de lisser la fiscalité et d’optimiser son revenu imposable. Pour en savoir plus, découvrez notre accompagnement pour votre retraite.
- À partir de 2030, seules les personnes qui continueront à travailler après 65 ans pourront repousser le retrait de leurs avoirs de libre passage. Les autres devront tout retirer au moment de la retraite. Il est donc important de anticiper les besoins de prévoyance.
Des changements qui impactent toutes les générations
La réforme AVS transforme en profondeur la prévoyance suisse, impactant le choix du départ à la retraite, le montant de la rente et la flexibilité des options.
- L’évolution du calendrier de retraite influence directement la durée de cotisation et, donc, le montant de la rente AVS ;
- Le système est beaucoup plus flexible : on module plus facilement instantanéité et progressivité du départ ;
- L’anticipation ou l’ajournement peut impacter lourdement le montant final de la rente ;
- Toujours vérifier les impacts fiscaux (retrait en capital, échelonnement, etc.) en fonction de votre situation familiale et patrimoniale.
Nos conseils personnalisés pour préparer au mieux votre retraite avec la nouvelle AVS
- Analysez finement votre situation :
- Prêtez attention à votre année de naissance, votre statut (homme/femme/génération transitoire), et vos revenus des dernières années.
- Simulez diverses options : départ à 63, 64, 65 ans, ajournement à 66, 68, 70 ans, etc.
- Estimez les conséquences du choix entre rente, capital ou mixte sur votre impôt et votre train de vie.
- Explorez, comparez et planifiez l’impact fiscal :
- Un retrait échelonné peut réduire nettement l’imposition sur le capital de la prévoyance.
- Pour tirer le meilleur parti, pensez à planifier avec un conseiller spécialisé.
- Anticipez la gestion patrimoniale en pensant à l’après :
- Incluez dans votre stratégie la question de la succession et la transmission des avoirs (AS, 2e pilier, libre passage, patrimoine privé…)
- Revoyez régulièrement votre planification à l’aune des évolutions familiales, patrimoniales ou législatives.
- Prenez rendez-vous pour un conseil personnalisé :
- Bénéficiez d’une analyse gratuite auprès d’un·e expert·e AVS/Prévoyance pour varier les scénarios selon vos objectifs.
La réforme AVS vous invite à repenser votre stratégie afin de vivre une transition sur-mesure, en accord avec vos besoins. Prenez le temps de vous informer, d’anticiper et d’échanger avec des professionnels. Malgré certaines contraintes, ce nouveau système offre de réelles opportunités pour construire une retraite à votre image. Découvrez notre accompagnement personnalisé pour votre retraite.
