Ajournement de la rente AVS : comment optimiser vos revenus à la retraite ?

Pour de nombreux actifs en Suisse, choisir le bon moment pour commencer à toucher la rente AVS est aussi important que la gestion de l’épargne ou des placements. Avec la récente réforme, les options d’ajournement se sont élargies et certaines règles fiscales ont changé.

Découvrez tout ce qu’il faut savoir sur l’ajournement, ses conséquences financières, ses modalités, les démarches administratives à suivre, ainsi que les nouveautés de 2024 pour prendre des décisions éclairées. Pour aller plus loin, consultez notre analyse des besoins de prévoyance.

Le principe de l’ajournement AVS : toucher plus en attendant

L’AVS (Assurance Vieillesse et Survivants) permet de toucher une rente dès l’âge officiel de la retraite (65 ans pour les hommes, 64 ans pour les femmes). Beaucoup pensent qu’il faut absolument partir à ce moment-là, alors qu’il est possible de repousser ce départ et ainsi bénéficier d’une rente majorée à vie. Cette option séduit surtout ceux qui n’ont pas besoin immédiatement de la prestation, par exemple parce qu’ils continuent à travailler ou disposent d’autres ressources. Pour compléter votre réflexion, découvrez aussi comment anticiper le retrait du 3a.

• Durée possible d’ajournement :
  • Ajourner au minimum d’1 an, au maximum de 5 ans après l’âge de référence.
  • Choix totalement libre, sans justification à fournir.
  • Exemple : partir à 68 ou 70 ans au lieu de 65 ou 64 ans.
• Le principal avantage : vous bénéficiez d’un supplément de rente AVS à vie, calculé selon la durée d’ajournement. Avec un ajournement maximal de 5 ans, votre rente annuelle augmente de 31,5 % par rapport à la rente standard. Pour en savoir plus sur l’accompagnement pour optimiser votre déclaration, consultez notre site.
• Si l’ajournement est de 2 ans, l’augmentation serait d’environ 10,8%. Plus on attend, plus le supplément est élevé.
• Voici quelques situations courantes où l’ajournement peut être envisagé : vous poursuivez une activité professionnelle à temps plein ou partiel, vous disposez d’assez d’actifs ou d’épargne pour financer vos premières années de retraite, ou encore vous attendez une évolution fiscale plus favorable avant de percevoir votre rente. Pour en savoir plus, découvrez notre accompagnement pour votre retraite.

Faire sa demande d’ajournement : mode d’emploi détaillé

Il suffit de respecter quelques points clés pour que l’ajournement soit pris en compte et qu’aucun droit n’échappe à votre vigilance. Le timing et la rigueur des démarches administratives jouent un rôle majeur.

• Délais administratifs pour demander l’ajournement :
  • Prévenir l’AVS au plus tard dans l’année suivant l’âge légal de la retraite (soit entre votre anniversaire et l’année qui suit).
  • Le délai commence le premier jour du mois après les 65 ans (hommes) ou 64 ans (femmes).
• Procédure :
  • Formulaire officiel « Demande de rente de vieillesse » : cocher la case correspondant à l’ajournement.
  • Envoi par courrier recommandé nécessaire pour prouver la date de dépôt de votre demande.
  • Garder une copie complète du dossier et le reçu postal. Une perte ou une contestation serait alors rapidement résolue.
• En cas d’oubli/dépassement de délai :
  • La rente n’est plus majorée et l’ajournement n’est pas possible.
  • Rente ordinaire versée de façon rétroactive sans bonus.
• Détermination du délai d’ajournement facultative :
  • Pas d’obligation de choisir la durée exacte d’emblée.
  • Période minimale d’un an. Une demande de perception peut intervenir ensuite à tout moment.

À retenir : Dès que l’ajournement minimal d’un an est écoulé, une simple demande suffit pour toucher la rente, en entier ou en partie.

L’après-ajournement : démarrer ou interrompre la perception

• Révocation possible rapidement :
  • Dès 1 an d’ajournement, demande de versement à tout moment possible.
  • Utiliser le formulaire spécifique (« Révocation entière ou partielle… »).
  • Le versement débute généralement le mois suivant la réception du dossier.
• Flexibilité : Durant la période minimale, il est possible de changer d’avis à tout moment et de demander le versement dès l’âge légal. Depuis 2024, une nouvelle souplesse permet d’ajourner seulement une partie de la rente. Pour en savoir plus, analysez vos besoins de couverture.

Impact financier : quand l’ajournement devient-il profitable ?

Se demander s’il faut ajourner revient rapidement à se poser la question suivante : est-ce avantageux pour moi ? Deux éléments essentiels entrent en jeu : l’espérance de vie et la fiscalité. Pour aller plus loin, découvrez un accompagnement solide et transparent.

• Exemple chiffré pour mieux comprendre :
  • Homme célibataire, rente AVS maximale.
    — Départ à 65 ans : 32’760 CHF/an ; s’il décède à 70 ans, total perçu : 163’800 CHF.
    — Ajournement à 68 ans : 38’362 CHF/an (bonus) ; s’il décède à 70 ans, total perçu : 76’724 CHF.
    — Conclusion : Tant qu’on ne vit pas suffisamment longtemps, le bonus ne compense pas les rentes « ratées ».
  • D’après les statistiques, il faut atteindre :
    — Les 86 ans (pour les hommes)
    — Les 85 ans (pour les femmes, espérance de vie supérieure)
    avant que l’ajournement rapporte plus, au cumul, que la perception dès l’âge ordinaire.
• L’ajournement profite surtout aux personnes en bonne santé, avec une espérance de vie élevée (famille connue pour sa longévité, absence de maladies graves…), ainsi qu’à celles qui n’ont pas besoin immédiatement de la rente AVS pour leur budget. Pour en savoir plus, vous pouvez anticiper les besoins de prévoyance.

Et la fiscalité ?

• Débuter la rente AVS alors qu’on perçoit encore d’autres importants revenus peut engendrer une charge fiscale supérieure, la progression d’impôt s’appliquant sur le total des revenus de l’année.
• Ajourner, c’est aussi la possibilité de « décaler » la perception en attendant un niveau d’imposition plus bas (après arrêt total de votre activité professionnelle par exemple).
• L’impact fiscal doit être calculé précisément, selon votre canton, vos autres revenus, votre situation familiale. Des professionnels sont là pour simuler ces scénarios avec vous si besoin.

Réforme AVS 2024 : nouvelles options, nouveaux calculs

La réforme entrée en vigueur le 1^er janvier 2024 apporte de réelles nouveautés sur les possibilités d’ajournement et sur la structure de la rente :

• Ajourner une partie de la rente :
  • Possible d’ajourner entre 20 % et 80 % de la rente, au lieu de l’intégralité.
  • Permet de créer des paliers adaptés à votre budget ou à vos projets de vie.
• Étaler le cumul de la rente :
  • Il est désormais possible, une fois, d’augmenter la part de rente perçue.
  • Ex : 30 % à 65 ans, puis 30 % à 67 ans, 40 % restants à 70 ans au plus tard.
• Montant du bonus à la baisse à partir de 2027 :
  • Les bonus de rente AVS seront diminués à mesure que l’espérance de vie progresse.
  • Le Conseil fédéral annoncera les nouveaux montants avant l’entrée en vigueur de la mesure.
• Spécificité pour les femmes :
  • L’âge ordinaire passe progressivement de 64 à 65 ans, impactant la rente cible et les options d’ajournement.
  • Différences de calcul de la rente et du seuil de rentabilité vs l’espérance de vie (les femmes sont, en moyenne, mieux placées).

Conseils pour bien préparer sa décision d’ajournement

• Soyez vigilant sur les délais administratifs et la forme de la demande.
  • Respect du délai d’un an après l’âge de référence est non négociable.
  • Exigez toujours une confirmation écrite de l’AVS pour éviter la moindre contestation.
• Pensez à intégrer vos objectifs patrimoniaux et fiscaux dans votre réflexion. N’oubliez pas de prendre en compte les rachats de cotisations ainsi que les autres rentes (2e pilier, 3e pilier, etc.). Pour les personnes fortement imposées, différer la rente peut parfois optimiser le coût fiscal global. Pour aller plus loin, consultez Anticiper la retraite en Suisse.
• Calculez précisément vos ressources et besoins sur plusieurs scénarios de vie.
  • Projetez votre espérance de vie par rapport à l’âge « pivot » où le bonus d’ajournement devient rentable.
  • Pensez aux conséquences en cas de décès prématuré : la part non touchée est définitivement perdue.
• Pensez à faire appel à un accompagnement professionnel : des conseillers spécialisés peuvent simuler précisément votre situation fiscale, optimiser votre stratégie de retraite et vous aider à baisser prime assurance. Des fiches techniques gratuites, des séances d’information et des entretiens personnalisés sont proposés partout en Suisse.

Ressources utiles et formation pour votre futur

• Profitez de fiches pratiques et de guides d’aide à la décision AVS, disponibles sur simple demande. Participez à des séances d’information sur la réforme ou pour des situations spécifiques (par exemple, pour les femmes bientôt concernées par le nouvel âge de la retraite). Bénéficiez également d’entretiens gratuits pour simuler, demander ou modifier votre ajournement selon vos projets de vie. Découvrez notre accompagnement personnalisé pour votre retraite.

Bilan et recommandations

• L’ajournement de la rente AVS est une opportunité à examiner avec attention, mais qui n’est pas systématiquement bénéfique à tous.
• Sa rentabilité dépend de la durée de vie future, de votre structure fiscale et du bon respect des démarches administratives.
• Les nouvelles règles depuis 2024 offrent plus de souplesse, mais il faut anticiper une baisse des bonus liés à l’espérance de vie dès 2027.
• Prendre le temps de simuler plusieurs scénarios, d’utiliser les outils mis à disposition et de se faire accompagner garantit la décision la plus avantageuse pour votre situation personnelle.