Retirer son 3ème pilier en Suisse : tout comprendre pour éviter de gros impôts

Vous envisagez de retirer votre avoir du pilier 3a ? Bien préparer ce moment peut vraiment optimiser votre épargne. Entre fiscalité qui varie selon la date, le canton ou votre situation professionnelle, astuces pour économiser et nouveautés prévues en 2026, il est essentiel de s’informer.

Découvrez aussi comment anticiper la retraite en Suisse pour protéger vos économies et maximiser vos avantages.

Quand et comment retirer son pilier 3a ?

En Suisse, le retrait du pilier 3a est soumis à des règles strictes. Sans une bonne planification, on risque de perdre des opportunités d’optimisation. Découvrez notre analyse des besoins de prévoyance.

• Retrait possible dès 5 ans avant l’âge AVS : Vous pouvez entamer le retrait à partir de ce seuil. Comme l’âge AVS est actuellement de 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes (avec évolutions prévues), vous pouvez retirer à partir de 60 (hommes) et 59 (femmes) ans dans la plupart des cas.
• Vous pouvez retirer votre avoir de manière anticipée dans certains cas particuliers : pour l’achat ou l’amortissement de votre logement principal, à condition de justifier l’utilisation des fonds ; en cas de départ définitif à l’étranger, bien que le fisc suisse prélève une part selon le canton de l’institution ; si vous débutez une activité indépendante et changez de statut professionnel ; ou encore en cas d’invalidité totale ou de décès (versement aux héritiers, par exemple). Pour un accompagnement pour optimiser votre déclaration, n’hésitez pas à vous renseigner.
• Report possible : Si vous poursuivez une activité lucrative après l’âge AVS, vous pouvez différer le retrait jusqu’à cinq ans supplémentaires — mais pas au-delà.
• Obligation de retrait : Après ces cinq années supplémentaires, vous devrez impérativement retirer l’intégralité de votre pilier 3a. Besoin d’aide ? Consultez notre aide pour déclaration d’impôts.
• Conséquence d’un mauvais timing : Sans anticipation, vous pourriez être forcé de retirer un montant conséquent en une seule fois, et donc de subir un taux d’imposition plus élevé.

Puis-je encore verser dans le 3e pilier l’année du retrait ?

La question se pose fréquemment juste avant le départ à la retraite. Il n’y a aucun obstacle à faire un dernier versement stratégique, à condition d’être éligible.

• Cotisation jusqu’à la fin : Il suffit d’être actif professionnellement (emploi salarié ou indépendant), ou de percevoir des indemnités chômage pour être autorisé à cotiser.
• Chronologie à respecter : Veillez à effectuer votre versement avant votre dernier jour de travail effectif ou avant la date officielle de la retraite.
• Avantage fiscal supplémentaire : Ce dernier versement offre un ultime rabais sur l’impôt sur le revenu.

À combien s’élèvent les impôts au moment du retrait du pilier 3a ?

La fiscalité sur le retrait est l’un des sujets les plus sensibles car le montant d’impôt varie selon la localisation et l’importance du capital retiré. Voici ce qu’il faut savoir.

• Retrait fiscalement avantageux : Les capitaux issus de la prévoyance (2e et 3e piliers) bénéficient d’une imposition séparée, à un taux plus bas que le revenu ordinaire. En général, l’impôt fédéral représente moins d’un cinquième de celui appliqué à un salaire équivalent. Découvrez aussi comment baisser prime assurance.
• Forte variabilité cantonale : Les règles diffèrent d’une région à l’autre et peuvent faire tripler la charge fiscale pour un même montant.
• Répartition de l’impôt entre autorités : Une fraction va à la Confédération, le reste au canton puis à la commune.
• Types de barèmes appliqués :
  • Progression fiscale : la plupart des cantons appliquent un taux progressif, qui augmente avec le montant retiré.
  • Taux linéaire : certaines régions (Glaris, Obwald, Saint-Gall, Thurgovie, Uri) appliquent un pourcentage fixe, le montant de la prestation n’a donc pas d’impact sur le taux.
  • Formules mixtes : dans certains cas (Bâle-Campagne par exemple), le barème combine taux fixe et taux progressif et peut comporter un plafond.

Cet écart s’explique par des politiques fiscales locales différentes et la progression de l’impôt selon que le capital est retiré en une ou plusieurs fois.

Et pour les résidents à l’étranger ?

S’expatrier ne permet pas toujours d’échapper à l’impôt suisse lors du retrait du 3e pilier, mais il existe des astuces pour réduire la facture, notamment grâce aux avantages fiscaux canton Vaud !

• Si vous résidez à l’étranger au moment du retrait, l’impôt sera directement prélevé à la source par la Suisse, selon le canton où se trouve votre caisse de prévoyance. Besoin d’assistance ? Consultez nos conseils pour faire sa déclaration d’impôts à Renens.
• Optimisation possible :
  • Les taux à la source varient considérablement d’un canton à l’autre. Un transfert de son avoir dans une institution basée dans un canton « avantageux » peut permettre de substantielles économies.
  • Si le pays d’accueil n’accorde pas de crédit pour l’impôt à la source suisse, ce transfert devient d’autant plus intéressant (ex : privilégier Schwyz ou un canton à faible pression fiscale).
• À surveiller : Certains pays peuvent imposer une seconde fois ce retrait, selon leurs propres règles de fiscalité du capital : renseignez-vous à l’avance pour éviter les mauvaises surprises.

Optimiser son impôt sur le retrait : la méthode des retraits échelonnés

Pour beaucoup, la différence entre un retrait en bloc ou à intervalles réguliers se chiffre en milliers de francs. Voici pourquoi.

• Si vous retirez la même année des fonds du deuxième et du troisième pilier, les montants s’additionnent pour le calcul de l’impôt, ce qui entraîne un taux d’imposition plus élevé. Pour en savoir plus sur comment faire sa déclaration d’impôts à Genève, consultez notre guide.
• Retraits du conjoint inclus : Dans la plupart des cantons, les retraits de capital réalisés la même année par les deux membres du couple sont additionnés pour calculer le taux global.
• Divisez vos retraits pour économiser davantage : en fractionnant le capital sur plusieurs années, vous réduisez souvent fortement votre taux d’imposition. Par exemple à Genève, retirer 150’000 CHF en une fois entraîne un impôt de 5’782 CHF, alors qu’en retirant 75’000 CHF sur deux ans, vous économisez 2’900 CHF, et sur trois ans (50’000 CHF par an), l’économie atteint 4’600 CHF. Même dans des cantons comme Neuchâtel, Sion ou Zurich, le gain reste notable (environ 1’000 CHF sur trois ans pour ce montant). Besoin de conseils pour sa déclaration d’impôts à Yverdon ?
• Modalité des retraits échelonnés :
  • Un compte 3a ne peut habituellement être retiré qu’en totalité, sauf cas immobilier.
  • Pour tirer parti de l’étalement, il est judicieux d’avoir plusieurs comptes 3a ouverts progressivement : chacun pourra être retiré l’un après l’autre, année après année.
  • Attention : dans une même banque, le produit d’un compte-titres 3a peut être crédité automatiquement sur le compte 3a standard déséquilibrant la stratégie de retrait fractionné. Solution : privilégier des établissements distincts, des ouvertures décalées, un suivi précis.

Rachat rétroactif de versements manqués : la nouveauté dès 2026

Un oubli ou un oubli volontaire de cotisation n’est plus aussi grave qu’avant. Dès 2026, vous pouvez compenser certains manques – avec quelques limites.

• Possibilité de rattrapage : on peut verser rétroactivement pour combler jusqu’à 10 années de cotisations non réalisées ou partiellement remplies, tant qu’aucun retrait n’a été effectué.
• Bascule dès 60 ans : le droit au rattrapage disparaît dès que vous effectuez votre premier retrait, même s’il s’agit d’un seul des comptes. Profitez-en donc avant de commencer à puiser dans votre 3e pilier.
• Dans certains cas, il est possible de tirer parti de cette disposition pour maximiser l’économie d’impôt sur le revenu en fin de carrière ; pour en savoir plus, consultez notre aide pour sa déclaration d’impôts à Morges.

Conseils pratiques pour une stratégie gagnante

Pour optimiser concrètement votre fiscalité lors du retrait, il est essentiel de bien se préparer et de rester vigilant. Besoin d’aide ?

• Anticiper plusieurs années à l’avance : Commencez tôt à simuler divers scénarios et calendriers de retraits (en variant les montants, années, cantons et institution).
• Multiplier les comptes : Échelonner les retraits nécessite plusieurs comptes (3a « ouverts » un par un chaque année à partir de 50 ans, par exemple).
• Comparer les barèmes cantonaux : Selon le siège de votre caisse, le taux peut varier du simple au triple — un changement d’institution s’impose parfois !
• Utiliser les calculateurs d’impôt : Beaucoup de plateformes proposent des simulateurs pour estimer l’impôt dû sur différents montants, selon où ils sont versés.
• Profiter des conseils de spécialistes en prévoyance et fiscalité : un rendez-vous (souvent gratuit pour la première consultation) peut permettre d’éviter des erreurs coûteuses.
• Se tenir informé de l’actualité : Des projets d’augmentation d’impôt sur les retraits circulent régulièrement. Exemples : le programme d’allégement budgétaire 2027 pourrait déboucher sur un relèvement de la fiscalité.

Bilan : préparer son retrait du 3e pilier, c’est préserver son patrimoine

Le retrait du 3e pilier représente souvent l’aboutissement d’années de travail. Un mauvais choix peut coûter des milliers de francs à vos projets. Prévoyez, fractionnez, comparez et consultez : chaque détail compte pour transformer l’impôt en économie. Pour anticiper les besoins de prévoyance, commencez à préparer votre sérénité financière bien avant la date officielle du retrait – il n’est jamais trop tôt pour s’y mettre.

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